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香港公司的“年审”和“税务”是一回事吗?

作者: 华创企服   发布时间:2021-10-11   阅读量:36

众所周知,香港公司注册成立后,每年都要进行年审、理账和报税。但事实上,很多老板总是很困惑:年审后报税有必要吗?为什么有的公司可以做“零申报”,有的公司做“零申报”却得到一张罚单?


香港税务大楼


今天,我们整理了一份香港公司会计、审计、纳税申报的详细知识,帮助您解决后顾之忧和疑惑。

 

香港公司年报

 

香港公司年检是对公司营业执照的审核,每年进行一次。将主要涉及以下几个方面,包括:

 

税务局:商业登记证续期。

 

公司在香港成立一年后,必须向香港税务局申请,取得新一年的商业登记证。此后,每年公司成立周年前换发证书。

 

公司注册处:年报。

 

在这个阶段,公司注册处会为注册证明书续期。一般情况下,公司董事会根据上一年度的公司情况签署年度申报文件,并由法律秘书提交公司注册处。

 

法律秘书:提交文件。

 

法律秘书是成立香港公司的必要条件。法律秘书需要提交相关文件(年度申报表、利得税表、审计报告、董事和股东变更登记等))向公司注册处及香港税务局申请,并取得商业登记证。


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香港公司报税表。

 

根据自身企业的实际经营情况,香港公司在办理纳税申报时通常有以下两种情况:

 

零申报:适用于无经营的公司。

 

会计、审计和纳税申报:适用于有实际业务的有限公司。


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正确理解“零申报”

 

在香港公司的报税过程中,“零申报”是企业主最难理解的概念。如何才能正确认识,正确做“零申报”?如果你弄清楚接下来的几个问题,你就可以一劳永逸了。

 

香港公司零申报需要满足哪些条件?

 

香港公司如果要申请纳税零申报,就一定不能在过去的财政年度内经营,所谓不经营或经营必须满足以下所有条件:

 

 

没有开立银行账户

 

政府海关和物流公司没有进出口记录。

 

没有接触过港商。

 

在香港,没有雇员,没有租赁办公场所,也没有购买动产或不动产。

 

从未允许或授权在香港使用专利、商标设计和其他信息。

 

从未允许或授权在香港使用动产收取租金。

 

不在香港销售。

 

香港并无产生任何利润。


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不符合要求却“零申报”有什么风险?

 

你不仅会被税务局罚款,还可能被起诉。

 

香港税务局每年都会对部分公司进行抽样调查,如果发现部分不符合零申报要求的公司未能按要求管理账目和报税,便会要求这些公司补缴税款,并处以罚款。那些大量逃税的人可能会被起诉。

 

银行账户将被冻结或关闭。

 

一旦发现不按实际收入报税的香港公司,其诚信就会受到质疑。银行可以直接冻结他们公司的账户,税务局会收回他们的税款。此外,该公司可能被政府列入黑名单。

 

根据税收法规进行处罚。

 

香港《税务条例》第51C条规定,每名在香港经营行业、专业或业务的人,均须以中文或英文备存足够的收入及开支纪录,使其应评税利润易于厘定。

 

根据《税务条例》,在香港经营业务的人士应保存有关记录最少7年。如有关人士无合理辩解而未能按照税法的规定保存业务记录,可能会被罚款高达10万港元。

 

根据香港政府的规例,所有在香港经营任何行业、专业或业务,并从该行业、专业或业务取得所有在香港产生或得自香港的利润(出售资本资产的利润除外)的人士(包括法团、合伙、受托人或组织)均须缴税。非源于香港的利润即使货物汇往香港也不征税。

 

2018/2019财政年度起,香港每年盈利不足200万港元,因此可在二级税制下申请8.25%的优惠税率,同时仍可享受每年的税务宽减政策。超过200万港元的利润按16.5%的税率征税。

 

此外,香港公司每12个月有一个审计周期,新成立的公司可以享受长达18个月的审计周期。

 

 

香港政府的财政年度周期为每年的41日至次年的331日。因此,如果香港公司在内地没有关联公司,我们建议选择331日作为公司财务年度的结束日期。如有内地子公司或关联公司,建议以1231日为年度结账日,便于后续处理相关账户。

 

总之,无论是零申报还是会计审核都必须按时办理,逾期就要罚款。情节严重的,税务局会发出传票传唤董事上法庭,甚至强制注销公司


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