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深圳个体工商户如何做税务筹划?

作者: 华创企服   发布时间:2021-09-26   阅读量:48

1.如何向个体工商户收税?


个体工商户纳税有三种税收制度:查账征收、核定征收和定期定额征收。


查账征收:适用于账目健全、核算准确的个体工商户;


征收:对有一定情况的个体户,由税务部门核定其应纳税额进行征收;


个体户


定额征收:税务部门按照有关规定征收个体工商户在一定经营时间内的应纳税所得额或收入及应纳税额。


2.个体工商户要交哪些税?税率是多少?


《个体工商户条例》规定,具有经营能力并经工商行政管理部门依照本条例规定登记注册的公民为个体工商户。个体工商户可以由个人经营,也可以家庭经营。个体工商户取得营业执照后,应当依法办理税务登记。


个体工商户应纳税额:


个体户需要缴纳的税种主要包括增值税、城建税、教育费附加、地方教育费、水利建设基金等。


增值税:个体户一般为增值税小规模纳税人,税率为3%。疫情防控期间,小规模纳税人征收率由3%降至1%


城市维护建设税:一般城区7%,县城5%,县城外1%


个人所得税:个人所得税按照个体户当年全部生产经营所得扣除成本后的余额计算,税率一般为2%


个体户


3.个体工商户如何节税?


对于企业来说,由于业务量大,利润高,税负重。然后一些企业想通过个体经营来节税。这个方法可行吗?一般来说,个体工商户的税收筹划主要可以通过以下方式进行:


1、税收优惠政策的运用。


个体户利用税收优惠政策进行税收筹划,可利用的优惠政策主要有:


(1)老年人、孤寡老人、残疾人和烈士从事个体生产经营,一些社会急需的劳动强度和收入低于一定标准的,可以减征或者免征所得税;


(2)因严重自然灾害造成重大损失的,减免个人所得税。


在经营期内,个体工商户可以利用这些税收优惠规定获得减免税优惠待遇。此外,个体工商户还可以有目的地选择经济开发区、经济特区、保税区从事生产经营,享受更多的税收优惠。


2.利用成本转换。


个体工商户利用成本折算进行纳税筹划,可以采取的措施如下:


(1)使用自有房屋和土地经营时,此时是否向经营的个体户收取租金,如何分摊水、电、燃料费用,以及家庭成员的生活费用。


运输成本是否体现在产品成本等会对税收产生不同的影响。


()经营者及其家庭在个体经营户工作的,应当向其家庭支付工作工资。根据税法规定,员工工资和。


指定的津贴可以包含在产品的成本中,这样如果个人获得收入,企业少缴税,每个人都会开心。在家工作休息的经营者,只要不超过税务机关核定的标准,自然可以申请加班费。


3、使用核定征收


因个体工商户账户不完善,成本票据不足,可向税务机关申请核定征收。一般个体工商户核定的综合税率较低:增值税3%,附加税0.18%,个税1.5%,综合税率只有4.68%。因此,综合计算征收缴纳税款较少的个体工商户,可以向税务机关申请税务筹划,在一定程度上减轻个体经营户的税负。


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