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可怕!以后的税务系统长这样!老板和会计准备好了吗?

作者: 华创企服   发布时间:2021-09-22   阅读量:34

重磅!“智慧稽查”真的要来了!对企业有何影响?企业该如何应对?今天起,9种情形7个行业,查到必罚!


重磅!税务智慧稽查真的来了!

9月10日,国家税务总局局长王军在第二届“一带一路”税收征管合作论坛开幕式上,对税务工作的现状以及未来发展方向作了重要总结。

补账补税


划重点!!!

1、2016年正式上线并不断优化完善全国税务系统统一的信息化工程—金税三期,上线以来年事务处理量近100亿笔、税务机关内部用户超过80万人、纳税人及其他外部用户超过1亿人(户)。

2、税务云平台涵盖3400万户单位纳税人、3100万户个体户和3亿多自然人纳税人、10多亿缴费人的涉税涉费数据,总数据量达到3PB。(备注 1PB=1024TB1TB=1024GB

3、所有数据基本实现了T1天的归集,比如增值税发票数据、纳税申报数据,当天晚上12点之后即可汇总形成,税收收入数据甚至实现了实时更新,按秒高频率刷新。

4、所有数据均可钻取到每个纳税人的具体情况,特别是通过打造增值税发票管理系统,建成了涵盖每一张增值税发票全票面数据信息以及全环节流转状态、管理状态信息的发票电子底账“宝库”,实时反映每一户企业的生产经营状态。

5、初步建成了全国统一的自然人税收档案库。

6、建立了全国统一的9大类4层级4219个税费知识标签体系,精准筛选符合享受税费优惠条件的纳税人缴费人,及时准确推送相关政策,确保政策精准直达。

7、依托大数据和智能监控预警,建立覆盖各税种、各环节的税收风险分析指标模型,精准监控打击各类涉税违法行为。如对纳税人增值税发票风险状况进行即时监控、快速反应,风险核查准确率超过90%。

8、创新以动态信用风险评价为基础的新型监管方式,对高信用低风险的无事不扰,对低信用高风险的有效应对,实现差异化、精准化监管。

未来五年的税务工作规划

2021

1、建成全国统一的电子发票服务平台,24小时在线免费为纳税人提供电子发票申领、开具、交付、查验等服务。

2、基本实现企业税费事项能网上办理,个人税费事项能掌上办理。

3、实现征管操作办法与税费优惠政策同步发布、同步解读,增强政策落实的及时性、确定性、一致性。进一步精简享受优惠政策办理流程和手续,持续扩大“自行判别、自行申报、事后监管”范围,确保便利操作、快速享受、有效监管。

2022

1、基本实现法人税费信息一户式、自然人税费信息一人式智能归集。

2、建成全国统一规范的电子税务局,不断拓展“非接触式”、“不见面”办税缴费服务

3、基本实现资质异地共认,持续扩大跨省经营企业全国通办涉税涉费事项范围.

4、实现依法运用大数据精准推送优惠政策信息,促进市场主体充分享受政策红利。

5、税务部门办理正常出口退税的平均时间压缩至6个工作日以内,对高信用级别企业进一步缩短办理时间。

6、基本实现全国咨询“一线通答”。

2023

1、基本实现税务机关信息一局式、税务人员信息一员式智能归集。

2、深入推进对纳税人缴费人行为的自动分析管理、对税务人员履责的全过程自控考核考评、对税务决策信息和任务的自主分类推送。

3、基本实现信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动预填申报,纳税人缴费人确认或补正后即可线上提交。

2025

1、基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化,着力降低制度性交易成本。

2、基本实现跨省经营企业全国通办涉税涉费事项。

3、建成税务部门与相关部门常态化、制度化数据共享协调机制,依法保障涉税涉费必要信息获取。

4、实现税务执法、服务、监管与大数据智能化应用深度融合、高效联动、全面升级。

可以看出:智慧办税、智慧稽查已经开始!税务已经走在了科技的最前沿!


2

智慧稽查”上线

对企业有啥影响?

就在近期,深圳市税务局公布智慧稽查”2.0版正式上线。

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据悉,“智慧稽查”1.0版自202012月上线以来,在打虚打骗、部门协作、提升执法质效等方面发挥了重要作用,已成为深圳税务稽查部门稽查执法的“良工利器”。

相比于之前的税务稽查系统,“智慧稽查”系统有何不同?

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既然税务稽查系统如此强大,那哪些行为会被重点稽查?又有哪些行业会被重点关注?

一、各注册信息有异常

例如,登记注册地址是虚拟地址,不符合对外经营的条件,法人、财务负责人年龄偏大,成立时间短,但业务量急剧增加。有这种特征的企业,非常可能是虚开发票的空壳企业,必须严查!

二、买发票

很多公司缺少成本费用,就想到买发票,尤其以建筑公司、劳务公司最多。但即使走了账、签订了合同,但货物流却很难一致,在大数据稽查的背景下,纸是包不住火的!

三、发票用量大幅增加问题

税局对发票的管理一直都是非常严格的,不管是办理增额还是增量,都会去现场审查,后期也会加大监管力度。

四、农产品抵扣问题

免税的农产品一直都是虚开发票的主要源头之一。如果企业有大量的农产品销售发票,就非常容易被税务局盯上。

同时,如果企业是用农产品核定征收的办法计算抵扣增值税的,由于税额都是自己根据销售量、单耗等数据计算的,非常可能弄虚作假,也是税局的重点关注对象!

五、骗取出口退税

骗取出口退税由于获利丰厚,在实务中屡见不鲜。骗税方式也不断演进,报关行、货代等中介机构参与,采用“真实票单、有货流动、虚构资金”等方式。

注意了,智慧稽查的背景下,税务将加强与海关数据的共享,对报关行、货代等特殊行业将进行检测,对异常的的涉税行为进行事前的监测管理。

六、大额公转私

随着税务与九大商业银行的联网核查,以及今年大额现金管理制度的陆续试点,未来公转私必定是严查的重点。还想用私户收款少缴税?还想用现金发工资不缴纳个税?查到必罚!

注意,以下9类交易最容易被稽查!

公转私,哪些情况会被重点监管呢?

以下9种公转私,建议企业自查:

1)当日单笔或者累计交易金额超5万;

2)公户转账,超过200万;

3)私户转账金额过大,境内转账超50万,境外转账超20万;

4)企业规模很小的,却常有巨大的流水;

5)转入转出异常,比如分批转入集中转出、集中转入分批转出;

6)经营范围或经营业务,跟资金流向无关;

7)公户私户频繁互转

8)频繁开销户,并在销户前有大量资金活动;

9)闲置账户,突然启动,并且有大量的资金活动。

不少人心里有疑问:这些情况引起重点监管或重点稽查,那所有公转私都不行了?其实,公转私并不是全不行,以下几种情况公转私是允许的。往下看~

还有9种情形是合法的,老板、财务放心大胆转!


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标签: 补账补税
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