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即日起,个人银行账户进账高于这个数,小心税局查的就是你!

作者: 华创企服   发布时间:2021-09-18   阅读量:43

 又有企业因个人收款未申报被查了!补税+罚款+滞纳金!即日起,个人银行账户进账高于这个数,要小心了!


01

企业利用个人账户收款偷税被查

补税+罚款+滞纳金



该公司2016-2020年存在以下违法行为

01、2017年-20201月,通过个人账户收取管理费1,824,000.00元。

02、2016年-2017年,通过个人账户收取工程款159,600.00元。


03、2017年11月,通过法定代表人现金收取治安监控工程收入500,000.00元。

上述收入未入账,未按规定申报缴纳增值税、附加税费,上述收入对应的成本费用无法准确核算,未按规定缴纳企业所得税。
二、未代扣代缴个税
2018
12月支付员工黄某125,000.00元奖金,向股东苟某分红325,000.00元未按规定代扣代缴个人所得税。
三、9份合同未申报印花税
合同明细如下:

四、处罚决定

1、对该单位追缴税费合计202,206.47元;
2、从税款滞纳之日起至实际缴纳之日止按日加收万分之五的滞纳金。
3、处以少缴税款百分之五十的罚款。

 

02

2021严查开始!

个人银行收款高于这个数,要小心了!

2021年私户避税真的走不通了,除了上面的案例,还有一个比较典型的案例:一家企业因个人账户收款未报税构成偷税,光罚款就高达300万!

所以,告诫老板们,一定不要心存侥幸,要引以为鉴!

那个人银行账户收款多少容易被查?
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(中国人民银行令〔2016〕第3号发布)给出了明确的答案:

一、大额交易会被严查!

简单说,这9种情况,会被重点监管!


一、可疑交易会被严查!

该办法明确,对以下15项可疑交易重点监管

二、       (1)短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出;

三、       (2)资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符;

四、       (3)资金收付流向与企业经营范围明显不符;

五、       (4)企业日常收付与企业经营特点明显不符;

六、       (5)周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符;

七、       (6)相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付;

八、       (7)长期闲置的账户原因不明地突然启用,且短期内出现大量资金收付;

九、       (8)短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款;

十、       (9)存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符;

十一、 (10)个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付;

十二、 (11)与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多,短期内频繁发生资金支付;

十三、 (12)频繁开户、销户,且销户前发生大量资金收付;

十四、 (13)有意化整为零,逃避大额支付交易监测;

十五、 (14)中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为;

十六、 (15)金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。

十七、        

十八、     如果企业涉及以下这6种情况,要小心了:
①规模很小的企业, 却常搞出上千万的流水!
资金转入转出有异常,比如分批转入集中转出,或者集中转入分批转出。
经营范围或经营业务,跟资金流向没关联度。
公户短期频繁且大额的给个人转账,或公户短期经常收到与业务没啥关系的个人汇款。
频繁开销户,并在销户前有大量资金活动。
闲置很久的账户,突然启用,并且有大量的资金活动。
不仅仅如此,去年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》(银发[2020]105号),可见国家对私户避税的零容忍。

03

警惕!微信、支付宝收款也会被查!
有些老板们又开始动歪心思了,既然个人账户被监管的那么严,那我通过微信支付宝收款,总没问题了吧。
我只能说,你想多了,早在央行发布的银发〔2018125号文件中提到,非银行支付机构也需要提交大额交易报告,也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到!



支付宝、微信收款易招来4大风险:
一、增值税的风险


1、造成三流不一致的风险:三流不一致就是资金流、发票流、货物流不统一。


2、无法作为进项抵扣的风险:通过微信转账支付款项,可能导致款项账面不透明,业务交易资金流不清晰。


3、未能及时申报收入的风险:通过微信转账收取的增值税销售款时,容易和个人消费记录混淆,导致部分微信收款收入未申报增值税,存在偷漏税的风险。





二、企业所得税的风险


1、通过个人微信、支付宝收取货款,即使收取的款项都已申报纳税,还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。


2、通过微信转账支付款项或者给员工发工资,可能导致无法取得合法的凭证以列支成本,导致所支付的相关款项无法在企业所得税申报时进行税前扣除。




三、企业内部管理风险
企业如果经常性地通过微信转账支付业务款项,而不通过对公账户进行交易,可能导致企业内部财务混乱,公司资金无法受到监管,不利于企业的长期发展。
四、股东对债务承担无限连带责任的风险 
用个人微信、支付宝长期收取款项,会导致公私财产不分,如果企业出现资不抵债,股东要承担无限连带责任,用个人资产偿还公司债务。企业一旦被查实利用个人微信、支付宝收取款项来隐匿收入,补税、缴纳滞纳金及罚款事小,企业负责人还会被追究刑事责任。
重要提醒:企业在生产经营交易活动过程中,采用对公账户结算,最大限度降低税收风险!

04

私户/微信/支付宝收款风险巨大

送老板和会计们4点忠告!


私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险,但企业只要最好管理和规范,正常的申报收入,缴纳税款,是可以有效规避风险的!


1、以公司的名义开通微信、支付宝账号


2、对于个体工商户,单独设置微信、支付宝账号


3、个人账户收取款项及时打入对公账号


4、保存账单及收付凭证


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标签: 补账补税
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